网银管理

问题描述：

小建筑企业,项目帐和往来帐都在公司完成,一个出纳一个会计,现在的做法是工程款进来把钱划给出纳,然后项目部向出纳直接领用.
问题是:怎样设计更符合控制,因为出纳手头金额巨大,不安全?
一般小建筑企业是怎么做的?

问题解答：

建立一个内部岗位分离制度，比如工程款进入企业时联系业务的人肯定知道进项金额，他那里要有一个分工程明细进账记录，然后开出一式三份的单据，一份自己保留，一份传给出纳，一份传给会计；然后会计那里保存一份款项的总账，制作记账凭证；出纳接受款项后记日记账，保存款项；项目领款时要有授权批准，并且到会计那边先盖章并保证会计记账，然后出纳支出款项并记账，这样基本上能保证资金的安全。

老板自己管钱！