酒店会计成本核算?

问题描述：

我们公司是餐饮业的，08年12月购买的菜类，酒水等没有发票，当时会计做的凭证是 借：库存商品 贷：应付账款 ，并且结转成本了。到现在发票还没有到，应该怎么办？可不可以等发票到了，直接 借：应付账款 贷：现金/银行存款 ？还是暂估等发票到了，08年12月的红冲掉，再根据发票金额入账

问题解答：

按照收付实现制，当月发生的费当月必须结转，餐饮这个行业比较特殊 ，有些菜类等是在菜市场买来的，根本就没有发票，我们的做法是，买直拔单（直接耗用，如菜类）还有入库单（如酒水，饮料等贵重一点的）直接在上面填 写，一般都是一式三联，会计，仓库和后厨各一份，上面要负责人签字，就直接当做原始凭证了，购入时，借：原材料（库存商品）贷：现金（或其他相关科目）月底时把所有当月的原材料和实际耗用的库存商品（凭仓库提供的出库单）一起转入主营业务成本，希望能对你有所帮助