问题描述：
国外客户，到北京，去了故宫和长城，门票能入帐吗？哪个科目？
那要是做成组织单位职工旅游，入福利费这个科目行吗？
问题解答：
可以入账，借：管理费用-业务招待费，贷:库存现金（银行存款）
可以入账的发票有：
（1）开办费。
（2）为职工缴纳的五险一金。
（3）每月工资。列支员工人数和工资金额，请参考个税起征点2000元（2008年3月1日起），并考虑国税每年一次按个人工资收入征收的防洪保安费用(月工资超过400元的每人每年交60元的防洪保安费)，以及南宁市“两基”达标办征收的按个人年工资收入的1%计算的职工地方教育附加(每年分9月和12月两次征收全年的职工地方教育附加)。
（4）财务费用。包括利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费。
（5）包员工吃住的费用。例如包员工中餐，可在福利费中列支。
（6）办公费。购买的办公用品等。
（7）单位用车所发生的一切费用。包括过路过桥费、加油费、修理费、停车费、养路费、
车船使用税。如果车辆购买时不是以公司的名义，是以股东个人的名字购买的，不能作为固定资产入帐，从而不能计提折旧，但发生的以上费用可以入公司的帐。
（8）电话费。要注意的是：预存的话费不能报销，因为不是实际发生的费用，就和预付货款一样，只是估计的金额而已。凭个人的身份证打出话费消费的发票。
（9）业务招待费（包括餐费和送客户的礼品、烟、酒等）。并不是所有发生的招待费都可以在所得税前扣除，新所得税法第43条规定：按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5% 。
（10）广告费和业务宣传费。新所得税法第44条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，广告费和业务宣传费支出不超过当年销售（营业）收入15%的部份，准予扣除；超过部份，准予在以后纳税年度结转扣除。
（11）购买货物或原材料的实际成本。包括购货价格、购货费用和税金。
（12）购货或发货过程中发生的运输费及装卸费。
（13）交通费。包括在市内打“的”的费用和跑业务的公交车费。
（14）办公地点的租金及物业费、垃圾费、水电费。
（15）印花税。
（16）差旅费。报销人员要填制差旅费报销明细表，列明出差人员姓名、地点、时间、往返的车船费、住宿费、途中补助、其他杂费等。
（17）财产保险费。
2、以上列支的费用请注意3点：
a、各种报销发票，必须为国家统一发票或事业单位收据，经营性收款收据一律不能报销入账。一般来说要符合下列条件之一：
（1） 有国家税务局或地方税务局监制的全国统一发票监制章，椭圆形
（2） 事业性收费统一收据，有事业性收费收据专用章，菱形
也有例外，要具体分析。例如：银行、保险、邮政、电讯、铁路、公路、水运、航空等单位使用的专业票据（如车船票、飞机票、门票等），可不套印全国统一“发票监制章”开出发票的内容应与开出发票的单位的经营范围相符合，没盖章、客户名称开错或发票的内容与单位经营范围不符的不能报销。
b、跨年的发票（发票上注明日期不是本年的）均不能入到本年的帐，因为涉及到上年及本年的企业所得税，所以费用一定要按时间分清。就算是年底成立的公司，只能入成立当年的帐。
c、用于个人消费的费用不能入到公司的帐，如去超市购买的食品、衣服、化妆品等等。送客户的礼品除外。
3、每月初，外勤会计外出取票。
a、以上所说的成本发票和费用发票。
b、所有进出对公银行的往来单据，包括：电汇、进帐单、转帐支票头和现金支票头、利息单、购买支票和电汇单的收费回单等。
注：一个企业只能开立一个基本存款帐户，可以有多个一般存款帐户。一般存款帐户除了不能支取现金外，其它功能和基本存款帐户一样。
可以入账，但要记得交企业所得税，比如门票100元，要交税10元，如果没多少钱，建议用其他方面的发票抵掉算了，比如坐出租车的发票，用这个不用交税
可以的
将门票票面作为原始凭证，纳入管理费用栏目-记业务招待费
可以的，把门票作为原始凭证，计入管理费用-业务招待费
借：管理费用-业务招待费
贷：银行存款（库存现金）
可以用职工福利活动名目入账的。
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