急问酒店会计

问题描述：

我们酒店有客房及餐厅两个服务项目，每天要做餐厅和客房两项收入凭证，有的客人在餐厅吃饭，但要挂到客房账上，这在做餐厅和客房收入时，如何做分录呀？这部分记入哪个科目？急问。
最好能举例说明一下。先谢了。

问题解答：

这个问题不是会计科目的怎样处理的问题，而是属于管理方面的问题。由于餐饮业与客房收入都属于“营业税-服务业”的征税范围，也不存在税收筹划问题。因此，您在餐厅部、客房部的每天的收入清单上都设置“餐饮收入”、“客房收入”两个明细子目，到您这位会计这里再分别归集“餐饮收入”、“客房收入”即可。

收入计在餐厅帐，钱记在客房帐。借：应收账款—客房
贷：营业收入—餐厅收入

都入收入科目，在具体操作核算时从餐厅到客房用内部转账凭证转一下就行了。

应该记入客帐，即在借方科目反应在应收帐款的二级科目下。