问题描述：
三星级大酒店，核定征收税。
本月所有收入为：
餐饮收入：80万元； 客房收入：40万元；
会务费收入：6万元； 舞厅收入：5000元。
本月成本：50万元。
本月费用：管理费用：30万元；财务费用：3000元。
我是初学者，我想知道本月应交多少营业费、教育费及所得税和利润等！其他折旧等一律不计。 计算出大体数也行，请把过程列出来？谢谢了！！！
答案都不一样这如何是好呀？？？？？？？？
我认为最重要的还是“核定征收企业税”这方面，请看一下这里http://hi.baidu.com/xxyer/blog/item/934dde1158f02d10b8127b03.html 第五、六项内容。
对于此问题，我先不急于采纳谁。等弄明白了再采纳，谁答案正确给谁再加分，分不在多，以表示一丁点的感谢和鼓励！知识最重要。
问题解答：
1、营业税=1260000*5%（服务业）+5000*20%（娱乐业）=64000元
2、文化事业费=5000*3%(娱乐业）=150元
3、城市维护建设税=64000*7%（县城）=4480元
4、教育费附加=64000*3%=1920元
5、应纳税所得额=1265000-500000-300000-3000-64000-150-4480-1920=391450元
6、应交企业所得税=391450*33%=129178.5元
7、税后利润=391450-129178.5=262271.5元
补充：根据财政部、国家税务总局《关于印发〈文化事业建设费征收管理暂行办法〉的通知》（财税字[1997]95号）文件规定：在中华人民共和国境内依照《中华人民共和国营业税暂行条例》的规定缴纳娱乐业、广告业营业税的单位和个人，为文化事业建设费的缴纳义务人。文化事业建设费的费率为3%。
舞厅收入大家都认为是娱乐业，这个没问题，但文化事业建设费可能大家忽视了。
再补充：那你要告诉我们：你们那里的核定应税所得率的标准是多少，是按哪一种方法核定的，这样才能帮你算。
就本月而言：应纳所得税=1265000*11%*33%=45919。50
（今年1至上月收入+1265000）*11%*33%-上月止已交纳=本月应缴税金
营业税：
1260000*5%+5000*20%=64000
城建税：（如系外商投资企业则不缴）
64000*7%=4480
教育费附加：
64000*3%=1920
税前利润：
1265000-500000-300000-3000-64000-4480-1920=391600
所得税：
391600*33%=129228
税后利润：
391600-129228=262372
回答者：郑庄公 - 副总裁 十一级 12-7 23:27
针对补充提问:我可以肯定我的回答是正确的。原2楼的所得税算错了。原3楼的文化事业费根本不是税金或者附加，已包含在管理费用中。原6楼的“地方教育费附加”同样不是税金及附加，你可以参考一下注册会计师考试辅导教材或中级职称考试指定教材，根本没有“文化教育费”、“地方教育费附加”。
营业税：1260000*5%+5000*20%=64000
城建税：64000*7%=4480
教育费附加：64000*3%=1920
地方教育费附加：64000*1%=640
核定应税所得率按11%（这个数很底）计算：
收入总额*应税所得率*适用税率(10万元以上企业）
1265000*11%*33%=45919.5元
净利润：1265000-803000-税=345040.5元
营业税=1260000*5%+5000*20%=64000元
城建税=64000*7%=4480元
教育费附加=64000*3%=1920元
应纳税所得额=1265000-500000-300000-3000-64000-4480-1920=391600元
应交企业所得税=391600*33%=129228元
净利润=391600-129228=262372元
企业核定征收,企业所得税是不是应该用收入总额乘以征收率,得出应纳税所得额,再乘以适应税率得出所的税
1.营业税＝（80＋40＋6）×5％＋0.5×20％=6.4(万元)
2.城市维护建设税＝6.4×7％＝0.448（万元）
3.教育费附加＝6.4×3％＝0.192（万元）
4.所得额＝（80＋40＋6＋0.5）－50－30－0.3＝46.2（万元）
5.应交所得税46.2×33％＝15.246（万元）
6.净利润＝46.2－15.246＝30.954（万元）
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